מעצמאי לחברה בע"מ - מעל רווח של 20,000 ש"ח לחודש מומלץ להעביר את הפעילות ממסגרת של עצמאי למסגרת של חברה בע"מ.
עבודה מהבית - אם העסק ממוקם בבית ניתן לבקש חלק יחסי מהוצאות חדר העבודה למשל ארנונה, חשמל, ועד בית ועוד.
ישוב מס נפרד לבני זוג העובדים ביחד בעסק - עקב פס"ד קלס, אפשר לעשות חישוב נפרד לבני זוג העובדים ביחד באותו עסק, כלומר אפשר להוציא תלוש משכורת לבעל או לאישה בהתאמה. ודאי שיש לשמור ראיות לעבודה, כגון שעון נוכחות ועוד.
דיווח על בסיס מזומן - ישנם עסקים, לרוב עסקים שאין ברשותם מלאי, אשר רשאים לדווח למס הכנסה אך ורק על הכנסות והוצאות אשר התקבלו והוצאו בפועל. כלומר אפילו אם הוצאה חשבונית מס ללקוח, אפשרי לנטרל אותה לצורך הדיווח השנתי למס הכנסה, עד אשר הכסף יתקבל בפועל.
מתנות ללקוחות וספקים - במתנות ניתן להכיר כהוצאה עד סכום מסוים (180 ש"ח) ללקוח או ספק שקשורים אליו ביחסי עבודה. לכן אם הוזמנת לחתונה של ספק שלך לדוגמה, יש לשמור על ההזמנה לחתונה בתוספת צילום של הצ'ק שניתן, כדי שמס הכנסה יכיר בהוצאה זו.
הוצאות מימון - 80% מהוצאות המימון אשר שימשו לצורך רכישת רכוש קבוע יוכרו לך לצורך מס. לכן אפילו אם אתה לא מנהל הנהלת חשבונות כפולה, מומלץ לבצע מעקב אחר הוצאות אלו, או לדרוש מהבנק אישור כדי לדרוש הוצאות אלו.
טיפים בהערכות לתום שנת המס
קיימות פעולות מספר שמומלץ לעשות, כדי לחסוך במס, לקראת הגשת הדו"ח השנתי.
חוב אבוד - אם אין סיכוי לגבות חוב מלקוח בעייתי יש להצהיר על חוב זה כאבוד.
על מנת לדרוש הוצאה זו יש לספק הוכחות כגון פס"ד של בית משפט ועוד.
תביעות תלויות - במידה וספק או לקוח שלך הגישו נגדך תביעה, וסיכויי התביעה גבוהים לדעת היועץ המשפטי שלך, ניתן לדרוש הוצאה זו אם אתה מדווח על בסיס מצטבר. ההפרשה תהיה לפי אחוז הסיכוי להתממשותה.
הקדמת הוצאות - מדובר על הצאות שוטפות בלבד כגון הוצאות משרדיות, ולא על רכוש קבוע אשר מופחת במשך מספר שנים.
דחיית הכנסות - במידה ושיעור המס הצפוי אמור לרדת, מומלץ לדחות הכנסות לשנה הבאה.
מלאי מת - במידה וישנו|אם יש|אם קיים} מלאי השוכב על המדפים ללא דורש, ואין סיכוי שיימכר במחיר סביר, רצוי למכור אותו לפני סוף שנה (בצורת סטוק וכו') .
בטוח לאומי - את התשלום בגין חודש דצמבר מומלץ להקדים ולשלם עד ה 31 בדצמבר כדי שיכנס לאישור השנתי של בטוח לאומי. 52% מדמי בטוח לאומי מוכרים כהוצאה.
ספירת מלאי - בעת הספירה חשוב לשים לב למחיר הפריטים. {במידה ומחיר השוק נמוך ממחיר העלות|אם מחיר העל יש לציין מחיר זה.
קרן פנסיה וקרן השתלמות - מומלץ להפקיד באפיקים אלו על מנת לקבל את הטבות המס שהמדינה מעניקה.
נקודות זיכוי וניכויים שונים - ביכולתו שלרו"ח לגבי נקודות זיכוי נוספות כגון נקודות זיכוי בגין תואר אקדמאי, זיכוי בגין תשלום למוסד סעודי בגין ילד או הורה ועוד.
תשלום חוב – יש להכין דוח רווח והפסד שנתי שיהיו בו צפי הרווח לצורך מס הכנסה.
במידה וישנו חוב מומלץ לשלם את יתרתו עד ה 31 בינואר של שנה הבאה. כך תמנע מריבית והצמדה.
רואה חשבון חמי שמגר - רואי חשבון , משרדי רואי חשבון , הצהרת הון
